专项财税咨询规划方案

大病医疗支出在 8 万元限额内可据实扣除。针对高收入群体的个税咨询：设计医疗支出筹划方案，根据患者病情与救治周期，建议在年度内集中发生大额医疗费用，蕞新大化扣除额度，如安排在 12 月进行复查与救治；指导留存医疗票据与费用明细，明确医院收费票据、药品用途、费用清单等需留存的资料，按时间顺序整理归档；结合商业健康保险，推荐税优型健康保险产品，其保费可在税前扣除，构建 "大病医疗专项扣除 + 商业保险税前扣除" 的综合医疗保障体系，进一步降低税负。19. 税务信用完善指导，重建企业纳税信誉；专项财税咨询规划方案

2025 年小规模纳税人增值税免税新政明确，月销售额 15 万元以下（季度 45 万元）免征增值税。财税咨询服务包括：协助企业判断小规模纳税人身份，对比一般纳税人与小规模纳税人的税负差异；指导规范开票，确保月销售额控制在免税额度内，超限时及时拆分发票；优化收入确认时点，如将大额收入拆分至不同月份，蕞大化享受免税优惠；建立销售额监控工具，实时跟踪月度销售额，临近免税额度时提示调整业务结算时间，同时留存销售合同、收款凭证等资料备查。出口退税财税咨询分析报告64. 企业清算所得税申报，完整处置遗留资产；

电商平台企业面临入驻商户财税管理分散、平台自身税费核算复杂的问题。财税咨询方案包括：协助平台制定商户财税规范，提供商户财税指引手册，明确发票开具、纳税申报要求；规范平台收入核算，区分平台服务费、佣金收入与代收货款，避免收入混淆；指导平台享受电商税收优惠，如小规模纳税人月销售额 10 万元以下免征增值税等，协助入驻商户申请优惠；开发商户财税监控工具，实时查看商户发票开具情况与申报状态，及时提醒违规商户整改。

企业并购重组涉及复杂财税处理。咨询服务包括：开展标的企业财税尽调，组建专业团队核查标的企业近三年财务报表、纳税申报表、发票台账等，识别潜在税务风险如历史欠税、发票违规等，出具尽调报告；设计合理交易架构，对比股权收购与资产收购的税负差异，优化股权支付与资产收购比例，如采用 "股权 + 现金" 混合支付方式降低税负；规划重组环节税负，申请适用特殊性税务处理优惠政策，协助准备备案资料如重组协议、资产评估报告等；协助完成重组后财税整合，统一会计政策与税务处理标准，合并财务报表。97. 居民企业技术转让，享受企业所得税优惠；

农产品深加工企业可享受进项税额加计扣除优惠，扣除比例根据产品类别分为 10% 和 15%。财税咨询服务包括：协助企业划分产品类型，如判断罐头加工属于 10% 加计扣除范围、果蔬汁加工属于 15% 范围；规范农产品采购流程，指导从一般纳税人处取得增值税发票，从农户处收购时正确开具农产品收购发票；建立进项税额核算台账，区分正常抵扣部分与加计扣除部分，按月计算加计扣除金额；对接财务软件设置自动核算功能，避免手工计算误差，同时留存采购合同、入库单等资料，应对税务核查。32. 税务争议协调服务，专业应对稽查问询；企业所得税财税咨询顾问

4. 汇算清缴专项服务，精确享受优惠政策；专项财税咨询规划方案

医疗行业企业涉及药品销售、医疗服务等业务，财税咨询可提供分类合规方案：协助区分免税医疗服务（如门诊、住院服务）与应税药品销售，避免税率适用错误；指导药品采购进项税额抵扣，区分用于免税项目与应税项目的药品，避免违规抵扣；规范医疗服务收入核算，设置单独科目记录免税收入，留存医疗服务价格备案表；建立行业专属财税台账，记录药品进销存数据、医疗服务收入明细，确保申报数据与实际经营一致，应对医保与税务部门双重核查。专项财税咨询规划方案

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